Logo no início, muitos prestadores de serviços desconhecem os ERROS MUITO COMUNS NO USO DO FATOR R, e isso, infelizmente, aumenta a carga tributária mês após mês. Além disso, muitos profissionais, como advogados, arquitetos, dentistas e engenheiros, acabam pagando mais impostos porque aplicam o Fator R de forma incorreta ou, ainda, porque contam com contabilidades que não realizam o acompanhamento mensal adequado. Dessa forma, entender o cálculo corretamente se torna essencial.
O Que é o Fator R e Por Que Ele Reduz Impostos
O Fator R determina se sua empresa será tributada pelo Anexo III ou Anexo V do Simples Nacional. E, como resultado, essa definição pode reduzir a tributação inicial de 15,5% para 6%, o que representa uma economia expressiva ao longo do ano.
Além disso, o cálculo considera a relação entre:
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Folha de pagamento dos últimos 12 meses
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Faturamento dos últimos 12 meses
Se essa relação for igual ou superior a 28%, você pode tributar pelo Anexo III. Entretanto, se ficar abaixo disso, sua empresa cai automaticamente no Anexo V.
ERROS MUITO COMUNS NO USO DO FATOR R (Principais Problemas)
Embora pareça simples, o cálculo tem detalhes que, muitas vezes, são ignorados. E, por isso, empresários acabam pagando mais imposto do que deveriam. A seguir, veja os erros mais frequentes.
1. Usar Somente o Faturamento do Mês para Calcular o Pro Labore
Muitas contabilidades calculam o Fator R somente multiplicando o faturamento do mês por 28%. Entretanto, esse método não reflete o cálculo real. Dessa forma, você pode acreditar que está no Anexo III, mas, na prática, não está.
Esse erro é grave porque gera uma falsa sensação de conformidade e pode levar a:
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pagamento incorreto de impostos
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perda do benefício do Anexo III
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risco de cair na malha fina
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multas e retrabalho
2. Não Analisar os Últimos 12 Meses
O cálculo correto exige que você sempre some:
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faturamento dos últimos 12 meses
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folha de pagamento dos últimos 12 meses
Depois disso, você divide os valores para identificar se alcança os 28%. Portanto, não basta olhar apenas para o mês atual.
3. Não Fazer Previsão de Pro Labore e Faturamento
Mesmo após atingir os 28%, é necessário manter a proporção mês a mês. Assim, sua contabilidade deve prever:
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faturamento estimado do mês
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pro labore necessário para manter o percentual
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ajustes no valor dos salários quando necessário
Caso contrário, você pode perder o benefício no mês seguinte, mesmo após ter conquistado a proporção correta.
Assista ao Vídeo Completo
Para visualizar o exemplo prático e compreender cada detalhe do cálculo, assista ao vídeo completo no nosso canal. Assim, você reforça o entendimento e evita erros no dia a dia.
4. Falta de Acompanhamento Mensal
Outro erro muito comum ocorre quando a contabilidade não acompanha mensalmente o Fator R. E, como o cálculo muda todos os meses, esse descuido pode tirar sua empresa do Anexo III rapidamente.
Além disso, erros de acompanhamento podem fazer com que você pague impostos a mais por meses sem perceber.
Por Que Contar com uma Contabilidade Especializada em Fator R
Como você percebeu, apesar do cálculo parecer simples, ele exige técnica, projeção mensal e análise histórica. E, como consequência, uma contabilidade que não domina o Fator R pode causar prejuízos significativos.
A JVixs Contabilidade tem especialização no Simples Nacional e acompanha o Fator R mensalmente, garantindo que você mantenha sua empresa no melhor regime possível.
Além disso, realizamos:
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previsão mensal de faturamento
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projeção de pro labore ideal
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análise dos últimos 12 meses
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ajustes contínuos para manter a empresa no Anexo III
Dica Extra de Leitura
Para entender outros riscos que podem comprometer seu negócio, leia também:
👉 Como evitar falência no seu negócio
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